法治贵州网

关于我们
您当前的位置 : 多彩贵州网 > 法治贵州网 > 法治访谈

马红岩任亚林:深化国税地税征管体制改革

2016年08月23日 03:53 来源:当代先锋网

  5月31日上午,贵州省国税局总审计师马红岩:、贵州省地税局总会计师任亚林:到贵州省人民政府网接受在线访谈并与网民朋友进行在线交流。本期访谈主题为“深化国税地税征管体制改革”。欢迎各位网友积极提问,踊跃围观。

  主持人:各位好,欢迎收看由贵州人民政府网和当代先锋网联合为您打造的“在线访谈”栏目,我是盛媛。今天请到我们录播间做客在线访谈的嘉宾是:贵州省国税局总审计师马红岩:;贵州省地税局总会计师任亚林:。欢迎二位的到来,在节目的一开始,先和网友们打声招唿吧。

  马红岩、任亚林:主持人好,各位网友大家好。

  主持人:2015年12月24日,中办国办印发《深化国税、地税征管体制改革方案》,我国税收征管体制改革的大幕正式拉开,请问这一《方案》的印发,对我国税收征管有什么重大意义?

  马红岩:《方案》的意义,主要表现在两个方面:首先,将更大限度地规范税务机关的管理和执法行为,最大程度地方便纳税人。我们现行国税、地税征管体制建立于1994年,20多年来发挥了重要作用,但国地税两家职责不够清晰、执法不够统一、办税不够便利等问题越来越突出,对一些税收管理手段不尽相同,纳税人办税跑了国税跑地税,这边报了税、那边还要交资料,办事效率不高、花销也大,纳税人很有意见。

  马红岩:而《方案》的设计,把解决这些问题摆在了极其重要的位置。深化国税、地税征管体制改革,就是要理顺国地税征管和服务职责,明确双方管什么、怎么管、管到什么样,服务谁、谁服务、服务到何种程度等要求,从内部管理和执法角度看,将更好地统一征管流程、执法尺度,有效避免多头管理、重复执法对纳税人带来的困扰,同时解决国地两家执法标准不一等问题,确保执法更公平、公正;从服务纳税人的角度看,将进一步统一服务标准、优化服务措施,消除纳税人多头找、重复跑、反复报送资料等问题,让纳税人办税更加便捷、负担更低。

  马红岩:其次,将更有效率地管住税源、收好税款,更好地服务国家建设和社会管理。“税收一头连着纳税人,一头连着国家”,前面我说的意义,侧重于《方案》给纳税人带来的好处。同样,《方案》的实施,也会给国家带来很大的好处。

  马红岩:一个方面,收好税的效率会更高。近些年,纳税人数量越来越多,纳税人的经营方式也越来越复杂,跨区域经营、跨行业经营的情况比较多,许多纳税人要缴纳不同种类的税款,既管户又管事的传统方式什么都想管,结果是什么都管不好,漏征漏管的现象时有发生。《方案》对我们的管理方式作出调整,对纳税人进行分类、分级管理,改变“眉毛胡子一把抓”的方式,让管理的每一个环节都做得更精细、更有针对性,把该管的税源管好,把该收的税收上来,让政府有更多的可用资金投入到教育、医疗、交通、社会保障等等公共服务上来,让老百姓生活得更好、更有保障。

  马红岩:另一个方面,利用税收信息促进社会管理的作用会越来越突出。税收和经济是紧密关联的,经济发展得好,税收增长增收就快,所以很多经济学家把税收称为经济发展的“晴雨表”,税收数据对地方党委政府的决策参考价值很重要。随着《方案》的实施,税务部门为社会和各级党委政府提供的税收信息数据会越来越全面、越来越准确。比如,从今年起,我们国地税两家联合开展税收分析,及时向省委、省政府反馈作为我们省主要经济来源的烟、酒、煤、电等行业的税收信息,为省委、省政府制定行业扶持、经济振兴、结构调整等决策措施提供及时、可靠的参考。

  马红岩:同时,我们将及时依法公开涉税信息,为公共管理、企业决策提供更多有价值的参考依据。比如说,企业纳税信用信息,可以成为银行发放信用贷款的重要依据;各行业税收情况、税收政策优惠信息等,可以为企业投资取向提供参考,让企业经营发展更有底气、更踏实。

  主持人:这一《方案》确定的税收征管体制改革所涵盖的内容非常广泛,请问重点在哪些方面?

  任亚林:《方案》共包括六大方面主要改革任务,涉及31类改革事项。用国家税务总局王军局长的话来说,可概括为“六个好”,即“分好工”“服好务”“管好税”“合好作”“治好队”“聚好力”。

  任亚林:“分好工”,就是理顺征管职责划分,推进征管范围调整、职责衔接,厘清国税与地税、地税与其他部门的税费征管职责划分,健全地方税费收入体系,解决国税、地税征管职责交叉以及部分税费征管职责不清等问题。

  任亚林:“服好务”,就是创新纳税服务机制,突出完善机制、规范标准,响应纳税人合理需求,保护纳税人合法权益,提高纳税人办税体验,着力解决纳税人办税不便利等“痛点”“堵点”问题。最大限度便利纳税人、最大限度规范纳税服务,不断提高纳税服务水平。

  任亚林:“管好税”,就是转变征收管理方式,以防范税收风险为导向,通过对纳税人实施个性化服务和差别化管理,来转变税收征管方式,提高税收征管效能。着力解决税收征管针对性不强、时效性不高问题。

  任亚林:“合好作”,就是深度参与国际合作,全面加强国际税收管理,持续推动业务创新,提升对跨境纳税人的服务能力和水平,增强国际税收税源管控能力。

  任亚林:“治好队”,就是优化税务组织体系,建立国地税干部联合培训的长效机制,推动形成能者上、庸者下、劣者汰的用人导向和从政环境,建设高素质干部队伍,建立与纳税服务和税收征管现代化相适应的组织体系。着力解决机构设置、资源配置与税源状况、工作要求匹配不够科学、不够合理等问题。

  任亚林:“聚好力”,就是构建税收共治格局,拓宽社会协作渠道,着力解决税收社会环境不够优、诚信纳税意识不够强等问题。

  任亚林:这六大方面的改革任务相互关联、相辅相成。目标是到2020年建成与国家治理体系和治理能力现代化相匹配的现代税收征管体制,降低征纳成本,提高征管效率,增强税法遵从度和纳税人满意度,提高中国税务在国际上的影响力,确保税收职能作用充分有效发挥,促进经济健康发展和社会公平正义。

  主持人:深化国税、地税征管体制改革需要国税局和地税局协调配合、共同推进,请问在国地税合作方面做了哪些工作?

  任亚林:实施国地税合作,是深化国税、地税征管体制改革的“先手棋”,也是贯彻落实《方案》的重要举措,我们两家都高度重视,共同做了大量工作。去年,我们在如培常务副省长的见证下,省国税局、地税局共同签订了全面合作框架协议;随后,我们共同组建了深化合作的领导机构,建立了联席会议制度及相关议事协调机制。今年一季度,我们联合下发了《关于贯彻落实〈国家税务局地方税务局合作工作规范(2.0版)〉的通知》,制定了《贵州省国税局地税局合作事项任务分解表》,强化责任分工,明确了44项合作事项的牵头部门、联络人及实施计划,部署了工期和节点,为全省各级税务机关明确了全面深化合作的方向、路线和目标。为进一步加快合作进度、增强合作效能,我们两家共同确定了贵阳市高新区、遵义市习水县、黔南州福泉市等9个国地税合作县级示范区,按照“树典型、创示范、带全面”的要求,整合资源、先行先试,力争使示范区发挥“排头兵”作用,引领全省国地税合作全面深化发展。

  任亚林:目前,我们主要开展的工作有:一是协同开展定期定额户的定额核定工作。为减少定额核定和调整工作中的人为性和随意性,确保定额核定公平、公正、公开,今年3月,我们以实现“管理规范、定额合理、税负公平、监控及时”为目标,联合制定了《贵州省国家税务局贵州省地方税务局关于个体工商户(共管户)联合定额管理的实施意见》,采取联合采集共管户信息、联合开展典型调查、定期召开个体税收联席会议等方式,协同开展定期定额户的定额核定工作,统一征收定额。这一举措,进一步规范了国税、地税定额管理工作,既保障了定额结果的一致性、提升税务执法公信力,又保护了个体工商户合法权益、提高纳税人满意度,将更加有利于个体经济的健康发展。

  任亚林:二是协同管理非正常户。两家联合开发“贵州省国税局贵州省地税局征管信息共享平台”,促进三证合一登记、变更、注销清税和非正常户信息共享。目前,共享平台已搭建完成,国税、地税已实现平台数据共访。

  任亚林:三是联合大厅办税服务。按照办税服务厅规范化建设要求, 3月份联合拟定了《贵州省国税地税系统服务厅联合办税实施方案》,从办税服务厅硬件建设、业务流程、管理规范、保障机制等方面细化建设标准,在全省各地税务机关采取共同进驻政务大厅、共建联合办税服务厅等方式,为纳税人提供集中、快捷的办税服务。

  任亚林:四是联合共建咨询热线。联合共建12366咨询热线,整合国地税知识库,放开国地税知识库限制,建立了统一共享共用的知识库系统,完成了12366热线知识库兼容工作。同时,制定了《贵州税务12366热线国地税业务交流制度》《贵州税务12366热线预约咨询服务管理制度》,通过规范的管理强化人员素质,提高咨询服务质量,确保为纳税人提供及时、统一、权威的税收政策及办税业务咨询服务。

  任亚林:五是联合开展税收宣传。为增强税收宣传的实效性,全省各级国地税局互借优势、集中资源,联合开展各类税收宣传活动,有力拓展了税收宣传的广度和深度。比如,联合举办纳税人学堂、联合组建专家团队,对纳税人进行业务培训、答疑解难;联合实行集中辅导和上门辅导,扩大税收政策法规宣传的影响面。尤其是在营改增前期准备阶段,我们两家联合邀请贵州日报记者,走访已营改增和即将进行营改增的纳税人,广泛听取纳税人的意见和建议,深入宣传营改增政策,积极争取纳税人的理解与支持,为税制改革的平稳过渡营造了良好的环境。

  任亚林:六是共建纳税信用管理系统。为增强纳税信用评定和管理的规范性、准确性,加大税务机关参与社会管理、促进社会诚信体系建设的力度,我们两家共同成立项目组开发纳税信用管理平台,3月21日完成第一期开发工作并上线运行,初步实现了评价管理各环节的智能化控制和部门间信用信息的交换和共享。

  主持人:据了解,目前正在推进的营业税改征增值税试点,也是深化国税、地税征管体制改革的重要内容,请介绍一下目前营改增工作的开展情况?

  马红岩:这是目前社会广泛关注的一个热点问题。按照中央部署,今年将建筑、房地产、金融、生活服务四个行业纳入营改增试点范围,纳税人数量多、管理难度大、工作强度高、推行时间短。

  马红岩:为保证营改增在我省顺利实施,目前主要是做好了以下几项工作:一是国地税通力合作,按时完成营业税改征增值税纳税人的移交和接管工作。按照中央明确的时间节点要求,国地税两家共同对营改增纳税人信息进行清理、交接、核实,截止4月28日,全省省、市、县三级顺利完成了试点纳税人交接确认工作。5月1日凌晨全省所有县(区)成功开出首份试点纳税人增值税发票,标志着我省营改增试点工作首战告捷。在这里我要强调一下,在本次营改增改革试点过程中,省财政厅、省地税局作了大量的工作,没有他们的支持和配合,营改增工作不可能推行得如此顺利。下一步,我们还将委托地税部门帮忙做好部分营改增纳税人的管理和服务工作。

  马红岩:二是想方设法缓解办税压力,营改增纳税人能够顺利办理好各项涉税业务。此次营改增后我们的纳税人一下子增加了近三成,我们的压力很大,能否为纳税人顺利办理涉税业务,是我们非常重视的问题。

  马红岩:为此,我们想方设法推出了各种疏导、分流措施,比如:我们实行限时办结、预约办税、延时服务等制度,通过提高效率、错峰办税,避免纳税人拥堵和聚集。我们在所有办税服务厅开辟营改增绿色通道,优先满足营改增纳税人办税需求;并且大力推行网上办税、移动办税、自助办税、税库银联网缴税等措施,在办税渠道上为纳税人提供更多选择,鼓励纳税人利用互联网、手机APP等方式办理涉税事宜,缓解办税服务厅工作压力。同时,我们对征管系统、网上服务平台等信息系统进行测试升级,为6月1日接受试点纳税人申报缴税提前做好准备。为了本次新纳入营改增试点纳税人更好地适应税制转换,我们将其6月份增值税纳税申报期延长至6月27日,让纳税人有更充足的时间办理相关涉税事宜。

  马红岩:三是落实好各项政策,确保试点行业纳税人税负只降不增。营改增试点从制度层面上基本消除了货物和服务税制不统一、重复征税的问题,实现增值税对货物和服务的全覆盖,抵扣链条全部打通,必将有效减轻纳税人的税收负担。

  马红岩:本次营改增后,对于建筑业小规模纳税人可选择按3%的征收率缴纳增值税,经测算相当于原来营业税制下2.91%的税负水平,降低税率0.09个百分点。房地产开发业纳税人在改征增值税后,其取得的销售额允许抵减土地出让金,房地产开发成本中土地出让金占比约40%-50%,因此,减税效应会很明显。生活服务业纳税人营改增前以取得的全部收入按照5 % 的税率计算缴纳营业税。改征增值税后,小规模纳税人按3%征收率计算缴纳增值税,与原先5%的营业税税率相比,其税收负担直接下降41.75%。

  马红岩:另外,备受广大纳税人关注的二手房交易,是将原营业税征税政策和免税政策都平移过来,同时保持了5%的税率不变,但由于增值税是价外税,个人二手房交易的税负相当于原来营业税制下4.76%的水平,因此个人二手房交易的整体税负也将有所下降。

  马红岩:其他减轻纳税人税负的税收政策还有很多,由于时间关系我就不一一介绍了。下一步,我们税务机关将会同相关部门,加强营改增政策解读、管理培训和纳税辅导,帮助纳税人知晓新税制、理解新税制、适应新税制、受益新税制,让纳税人更好地享受到改革红利。

  主持人:今年省委省政府提出要更加聚焦扩大内陆开放和全面深化改革,请问深化国、地税征管体制改革如何支持、促进这一发展理念?[10:59]

  任亚林:首先,主动服务对外开放战略。国地税两家以服务“一带一路”战略、支持国际产能和装备制造合作为重点,进一步加大协作力度,积极融入省政府的“走出去”企业服务团队,重点搞好“两个服务”。

  任亚林:一是强化政策服务,加强“走出去”纳税人所得税抵免、出口退税及投资国税收制度、征收管理体制及税收风险等方面的政策宣传和咨询服务,引导“走出去”企业在跨境关联交易中遵循国际税收规则,帮助企业充分享受税收优惠,规避税收风险。

  任亚林:二是强化维权服务,充分利用税收协定待遇、政府之间双边磋商机制等手段,消除双重征税和税收歧视,维护企业税收权益,助力我省企业“走出去”。

  任亚林:其次,在支持我省企业“走出去”的同时,严厉打击国际逃避税。落实好跨国企业税收监控机制,分行业、分国别、分地区、分年度监控好跨国企业的利润水平变动情况,防范国际逃避税,维护国家税收权益。加强非居民享受税收协定待遇的后续管理,防止不当享受协定待遇和滥用协定。落实好国家税务总局跨境交易信息共享机制和跨境税源风险监控机制,完善全省联动联查机制,提升省级税务机关统筹反避税工作能力。

  主持人:深化国地税征管体制改革,将会给广大纳税人带来哪些便利?

  马红岩:《方案》设计的改革内容,从纳税人意见最大、最期盼的领域改起,给纳税人带来的便利突出表现在以下几个方面:一是让纳税人少负担更省事。国地税两家将进一步创新合作方式,就如任总前面所说,我们将采取共建办税服务厅、互设窗口、共同进驻政务厅等方式,推出“一人一窗一机双系统”模式,从窗口分设、窗口协同向统一设置“综合服务窗口”发展,不断扩大国、地税业务“同窗通办”或“同厅通办”的范围,让纳税人无论是到国税局办税服务厅、还是到地税局办税服务厅,都能办理好所有涉税事项,真正实现“进一家大门、交一份资料,办结两家事”,解决纳税人意见很大的办税“多头跑”、资料“多头报”等问题,最大限度地减少纳税人办事的次数、等候的时间、报送的资料,让办税更节约时间、更节省金钱。我们两家还将推出一系列办税便利化措施,如:加快推行办税事项同城通办,让纳税人异地办税与异地取款一样便利;共同推出网上办税,共同建设好标准统一、流程统一、操作统一的网上纳税服务平台,让纳税人足不出户就能够在互联网上办理各种涉税事宜;大力推广银行卡刷卡缴税业务,通过POS机缴税方式,让纳税人缴税更快捷、更安全、更省事。

  马红岩:二是让纳税人少束缚好发展。我们将进一步加大简政放权力度,由严格事前审批,向加强事中事后服务和管理转变,减少工作环节、精简报表资料,限制自由裁量空间,一方面,使税务机关、税务人员既不能不作为、也不能乱作为,另一方面,对纳税人实行“宽进严管”,为纳税人松绑减负,更好地激励大众创业、万众创新。同时,国地税两家将共同推行纳税服务规范、税收征管规范、出口退(免)税规范,联合服务、联合管理、联合稽查,在全省税务系统内实现服务一个标准、征管一个流程、执法一把尺子,减少税收争议,杜绝“人情税”、“关系税”,让同等条件的纳税人,能够享受到相同的管理和服务,保障公平公正。

  马红岩:三是让纳税人少顾虑得实惠。我们将进一步健全纳税服务投诉机制,畅通纳税人反馈诉求的渠道,让纳税人能够及时提出合理诉求,让全社会能够监督税务机关行使权力,减少纳税人权益受损而不敢行使救济手段的顾虑,更好维护纳税人合法权益,让纳税人办税更加放心、更受尊重。同时,我们将加大对诚信纳税人的激励力度,与金融部门一起持续开展“税银互动”服务,支持金融机构运用纳税信用评价结果为诚信企业提供信用贷款,帮助企业缓解融资困难,让守信企业得到实惠。据统计,今年1季度,“税银互动”服务已为12户小微企业提供无抵押贷款343.6万元。

  主持人:深化国、地税征管体制改革涉及面广,需要各级各部门的理解、支持和参与,请问《方案》哪些方面的改革内容需要相关部门的参与和配合?

  任亚林:《方案》的落实,需要全省各级各部门的大力配合,建立起党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与的税收共治格局,形成社会综合治税合力,才能有力保障《方案》落地实施,取得实效。

  任亚林:首先,数据交换需要相关部门密切配合。强化税收征管,提高税收管理和服务水平,必须全面、准确地获取与税源税基有关的各类信息数据,银行、工商、质监、商贸、邮政等部门,则是掌握涉税信息数据的“大户”。所以,在数据交换中,我们一方面要充分利用好贵州大数据建设先发优势,主动融入省政府数据共享工程,通过“云上贵州”系统平台,强化与相关部门的数据交换协作,获得各部门的支持配合,拓展信息共享的广度和深度,挖掘和利用好税收大数据的“金山银库”。另一方面,我们要依法建立健全税务部门税收信息对外提供机制,将纳税人信用记录纳入统一的信用信息共享交换平台,依法向社会公开,发挥纳税信用在社会信用体系中的基础性作用。

  任亚林:其次,税收执法需要司法部门大力协助。由于受部门职能职权限制,税务机关在税收执法、尤其是税务稽查过程中,必须得到公安、司法等部门的大力支持。所以,在推进《方案》落实的过程中,税务机关须与公安部门共同建立健全公安厅派驻省级、市级税务部门联络机制,通过联席会议、案件会商、联合督办、建立警税联合指挥平台等方式,增强涉税违法案件查处力度,更好保障税收法律法规贯彻实施,维护良好的税收秩序。

  任亚林:第三,普法教育需要教育主管部门鼎力支持。增强全社会的法治意识,需要大力加强对青少年的税法宣传教育。因此,在税收普法教育工作中,我们需要得到教育主管部门的鼎力支持,建立相关工作机制,在全省范围内广泛开展“税收进校园”活动,建立“校园税法普及教育示范基地”,通过教育战线的契入,为营造学习税法、维护税法、落实税法的浓郁氛围奠定坚实且影响深远的法治基础。

  主持人:接下来是我们的网友提问时间,网名“水中央”:听了两位领导的介绍,《方案》出台后省国税局、省地税局已经做了大量工作。下一步,还将推进哪些主要措施?

  任亚林:一是全面整合国地税办税资源。全面推行国税地税合作规范,从服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合与其他合作事项四个方面,推出44项合作措施,更好地利用国地税办税资源优势,通过常态化的服务合作,提高为纳税人服务的质量和效率。

  任亚林:二是全面推行“互联网+税务”行动计划。国地税共同研究制定了贵州“互联网+税务”工作规划,以智能手机等载体,共同研发“智慧税务APP”,将国、地税办税业务融合在一个手机软件中,设置通知公告、预约办理、纳税人学堂、在线答题、涉税办理等30多项功能,实现“统一受理、流转、分办、管理”,将“足不出户”的网上办税升级为“如影随形”的移动办税,让纳税人随时随地都能够了解税收政策、咨询税收问题、办理涉税业务。

  任亚林:三是合理简并纳税人申报缴税次数。对增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税及附征税费,符合条件的小型微利企业预缴企业所得税,由按月申报调整为按季申报,减少申报缴税次数;同时随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报,纳税人的零申报信息改由国税、地税自动生成;采用简易申报方式的定期定额户缴纳增值税,可通过财税库银电子缴税系统批量扣税、或委托银行扣缴核定税款的,实行以缴代报,不需要办理申报手续,纳税人申报再也不像以前那么麻烦。

  任亚林:四是全力打造税收综合咨询平台。全面完善升级国地税共同建立的12366纳税服务热线,将热线打造成能听、能问、能看、能查、能约、能办的六能型综合服务平台,为广大纳税人提供纳税咨询服务和税收风险提醒,为我省“走出去”企业提供税收政策专题服务。同时,我们将加快推行办税无纸化免填单服务,并为纳税人提供依申请的非即办事项和服务投诉事项办理进度查询。

  任亚林:五是提高大企业的管理层级,为大企业搞好税收服务。将大企业税收管理层级相应提升到省、市税务机关,国税、地税共同为大企业提供税收服务,做好税收政策宣传解读工作,帮助大企业防范税收风险,帮助大企业享受好税收优惠政策,为大企业的持续健康发展创造良好条件。

  任亚林:在推进改革的过程中,必然会遇到这样那样意想不到的问题和困难。我们将结合贯彻落实党的十八届五中全会、全省经济工作会议和全省财税工作会议精神,将改革作为与组织税收收入工作同等重要的“一号落实任务、一号考核内容、一号督办事项”,全力以赴确保改革取得实效。

  主持人:今天非常感谢马红岩:马总和任亚林:任总在百忙之中到访我们录播间做客,和我们共同分享了深化国税地税征管体制改革的相关情况,同时也感谢各位网友对在线访谈的大力支持,我们下期再会!


作者: 编辑:徐令

本网各平台二维码,扫一扫新闻更精彩